Cómo declarar impuestos con ITIN, paso a paso, antes de la temporada de enero

Si trabajaste o tuviste ingresos en Estados Unidos y no eres elegible para un número de Seguro Social (SSN), puedes declarar tus impuestos federales con un ITIN. El ITIN es un número de 9 dígitos que emite el IRS solo para efectos de impuestos federales. No te da permiso para trabajar, no cambia tu estatus migratorio y no te califica para beneficios del Seguro Social ni para el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC).

Esto es información general, no asesoría legal de tu caso. Confirma tu situación en IRS.gov o en un sitio VITA.

¿Quién necesita un ITIN para declarar?

El IRS dice que necesitas un ITIN si tienes un propósito tributario federal y no eres elegible para un SSN. Tienes ese propósito, por ejemplo, si estás legalmente obligado a presentar una declaración federal, si quieres reclamar un reembolso o un beneficio tributario permitido, o si informas tus ingresos con una declaración. También si te pueden reclamar como cónyuge o dependiente para un beneficio permitido. Puedes solicitarlo si eres extranjero residente o no residente, o su cónyuge o dependiente, independientemente de tu estatus migratorio, siempre que cumplas las reglas del IRS. No lo necesitas si eres ciudadano, residente legal permanente (tarjeta verde) o si por tu visa puedes obtener un SSN: en esos casos usa el Seguro Social.

Una declaración llena de ceros no demuestra un propósito tributario federal. Si tuviste ingresos y te retuvieron impuestos, puede convenirte declarar para recuperar dinero.

¿Qué documentos necesitas?

Si ya tienes un ITIN válido, úsalo en tu Formulario 1040 (SP) o 1040-NR (SP) y junta tus comprobantes de ingresos, como el W-2. Si no tienes ITIN, o se te venció y debes renovarlo, el IRS pide este paquete:

1. El Formulario W-7 (solicitud o renovación). En una familia, cada persona que pide un ITIN lleva el suyo.
2. Tu declaración federal: Formulario 1040 (SP) o 1040-NR (SP). No la presentes por separado: va en el mismo paquete. Deja en blanco el espacio del SSN de cada solicitante de ITIN; el IRS escribirá el número cuando lo asigne.
3. Documentos de respaldo que prueben tu identidad y tu condición de extranjero. Deben ser originales o copias certificadas, y estar vigentes el día en que envías el paquete.

El pasaporte válido (original o copia certificada) es el único documento que, por sí solo, prueba identidad y condición de extranjero. Si no tienes pasaporte, el IRS pide dos documentos de su lista de 13, uno para identidad y otro para la condición de extranjero, y al menos uno con foto (con excepciones para menores). Para dependientes, en la mayoría de los casos también hay que probar residencia en Estados Unidos.

Si envías originales por correo, el IRS puede tardar hasta 60 días en devolvértelos. Si los necesitas antes, pide copias certificadas o solicita en persona.

¿Cuáles son los pasos para presentar?

• Si ya tienes ITIN vigente: completa tu 1040 (SP) o 1040-NR (SP) con ese número, adjunta tus formularios de ingresos y preséntala según las instrucciones del IRS.
• Si pides o renuevas el ITIN: arma el paquete (W-7 + declaración + documentos) y envíalo junto, por correo al Austin Service Center del IRS (P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342) o, con un servicio de entrega privada, a la dirección de ITIN Operation en Austin que publica el IRS.
• También puedes solicitar en persona, gratis, en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS con servicios de ITIN, o en ciertos sitios VITA. Ahí suelen autenticar la mayoría de los documentos y devolvértelos al final de la cita. Un agente tramitador certificado (CAA) puede ayudarte, aunque puede cobrar.

El IRS indica que tardará unas 7 semanas en avisarte. En temporada de impuestos (del 15 de enero al 30 de abril) o si solicitas desde el extranjero, puede tomar de 9 a 11 semanas. Por eso conviene no dejarlo para el final.

¿Cuál es la fecha límite?

Solicita el ITIN en o antes de la fecha de vencimiento de tu declaración e incluye la declaración en el paquete. Para la mayoría de las personas que declaran en año calendario, la fecha típica es el 15 de abril. Si el 15 cae en sábado, domingo o feriado oficial, pasa al siguiente día laboral. Una prórroga de seis meses se pide con el Formulario 4868 (SP) a más tardar en esa fecha original, pero no te da más tiempo para pagar lo que debas.

La página de “Cuándo presentar” del IRS, consultada el 13 de noviembre de 2026, lista el 15 de abril como esa fecha típica; confírmala en IRS.gov por si el 15 cae en fin de semana o feriado. Si no has declarado este año o años anteriores, presenta lo antes posible.

¿Dónde puedes conseguir ayuda gratuita?

El programa VITA (y el TCE para personas de 60 años o más) ofrece preparación básica gratuita si calificas. El IRS no fija un solo límite de ingreso para todo el programa, pero muchos centros ayudan a quienes generalmente ganan 70,244 dólares o menos, a personas con discapacidad y a quienes tienen un inglés limitado. Algunos sitios VITA también tramitan el ITIN.

Antes de ir, revisa la Publicación 3676-B (EN-SP) para ver qué documentos llevar. Para encontrar un centro, usa el localizador de VITA del IRS o llama al 800-906-9887. Empieza pronto: en temporada el trámite del ITIN se alarga y las citas se llenan.